In Nederland moet bepaalde informatie over uiteindelijk belanghebbenden (UBOs) van vennootschappen en andere juridische entiteiten worden geregistreerd in het UBO-register. Als een juridische entiteit er niet voor zorgt dat de vereiste gegevens en bescheiden te allen tijde juist en volledig zijn ingeschreven in het UBO-register, kan per 1 januari 2026 een bestuurlijke boete worden opgelegd. De beleidsregel ziet op deze bestuurlijke handhaving.
Een overtreding kan worden beboet met een boete van € 2750. Bij een recidive kan de boete verdubbeld worden (€ 5500). Bij volgende recidives bedragen de boetes € 11.000, € 22.000 en € 27.500. De Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI) houdt bij het opleggen van de boete rekening met alle omstandigheden van het geval, denk aan de financiële draagkracht en de mate van verwijtbaarheid.
Wetingang:
Rubriek: Fiscaal bestuurs(proces)recht
Regelgevende instantie: Ministerie van Financiën
Editie: 1 januari
Informatiesoort: VN Vandaag