X handelt via zijn eenmanszaak in VoIP belminuten. Uit een FIOD-onderzoek (Havana-Bakeliet) blijkt dat een internationale criminele organisatie meerdere ketens van ondernemingen heeft opgezet om BTW-carrouselfraude te plegen. Volgens de OvJ zijn ook X en zijn eenmanszaak betrokken bij de fraude. X wordt uiteindelijk vervolgd voor de deelname aan een criminele organisatie, het leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste of onvolledige BTW-aangiften en het leidinggeven aan het opmaken van valse facturen. X ontkent dat hij wetenschap heeft van de fraude.

Rechtbank Amsterdam spreekt X vrij van de deelname aan een criminele organisatie in verband met de BTW-carrouselfraude. Er is weliswaar sprake geweest van een criminele organisatie, die het oogmerk heeft gehad op het doen van onjuiste BTW-aangiften, maar er is onvoldoende gebleken dat X wist dat er sprake was van BTW-carrouselfraude. X wordt verder ook vrijgesproken van het opzettelijk doen van onjuiste of onvolledige BTW-aangiften en het opmaken van valse facturen. Volgens de rechtbank zijn de facturen namelijk niet vals.

Lees ook het thema: Btw-(carrousel)fraude.

[Bron Uitspraak]

Wetsartikelen:

Wet op de omzetbelasting 1968 15