De Nederlandsche Bank (DNB) start een consultatie over de 'good practices' van fiscale integriteitsrisico’s bij cliënten van trustkantoren. Deze consultatie loopt tot en met 1 april 2019.
Hoofdvraag van de consultatie is of de 'good practices' voldoende duidelijk zijn en daadwerkelijk handvatten bieden om aan de wettelijke eisen voor het beheersen van (fiscale) integriteitsrisico’s te voldoen.
Voor de 'good practices' heeft DNB gebruikgemaakt van de belangrijkste bevindingen van het themaonderzoek 'Agressieve belastingplanning en klantanonimiteit' dat zij in 2017 heeft uitgevoerd. De 'good practices' leveren voorbeelden hoe een trustkantoor fiscale integriteitsrisico’s kan identificeren in zijn cliëntenportefeuille en hoe zich dit verhoudt tot zijn 'Integrity Risk Appetite'. Ook leveren ze praktische voorbeelden van onderzoek naar individuele cliënten met verhoogde risico’s en hun transacties.
Reageren
DNB nodigt niet alleen trustkantoren uit om te reageren, maar ook adviseurs en dienstverleners die banken ondersteunen bij het uitvoeren van de wettelijke eisen op dit terrein. Zij kunnen tot en met 1 april 2019 terecht op de website van de DNB.
Bron: DNB
Informatiesoort: Nieuws
Rubriek: Belastingrecht algemeen