De kosten die een assurantietussenpersoon aan zijn klant in rekening brengt voor het afsluiten en het verlengen van een lijfrente- of arbeidsongeschiktheidsverzekering of voor het incasseren van de premies, is dit jaar voor de klant nog fiscaal aftrekbaar. Dat komt omdat de beloning van de tussenpersoon vaak versleuteld zit in de premie zelf. Omdat de premie, onder voorwaarden, fiscaal aftrekbaar is, geldt dit dan automatisch ook voor de beloning.
Door het provisieverbod wat ingaat op 1 januari 2013 worden alle beloningen uit de premies gehaald. Dit maakt het mogelijk om vanaf volgend jaar de fiscale aftrek toe te spitsen op de zuivere premie waarmee de inkomensvoorziening wordt opgebouwd. Advieskosten zijn dan niet langer aftrekbaar.
Woordvoerder Joerie van Looij van Adfiz (brancheorganisatie van onafhankelijke financiële intermediairs) noemt de maatregel 'niet goed voor de consument'. Van Looij: 'De verwachting is dat de consument meer nog dan nu gaat 'shoppen' en dat is natuurlijk goed. Een risico is echter dat hij niet naar de inhoud van het advies kijkt, maar kiest voor het goedkoopste advies. Dat risico wordt groter naarmate advies duurder wordt door dit soort fiscale maatregelen. Goedkoop zou dan weleens duurkoop kunnen zijn. Mogelijk slaat de consument het advies helemaal over. En dat is een kwalijke zaak. Het risico dat de consument een verzekeringsproduct afsluit wat helemaal niet nodig is of niet voldoet aan de persoonlijke wensen is dan groot.'
Halsoverkop nog dit jaar die lijfrente of die arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten noemt Van Looij geen goed advies. 'Consumenten zullen zich moeten realiseren dat advies nooit gratis is geweest. Door het provisieverbod wordt dit alleen inzichtelijk gemaakt, maar dat maakt het advies niet bij voorbaat duurder. Consumenten zijn niet gebaat met het overhaast afsluiten van een verzekering. Het gaat hier immers om maatwerk. Doet het product nu en in de toekomst wat het voor de klant moet doen! Dat is de vraag waar het uiteindelijk om draait.'
Hoe het zit met de provisie die op dit moment is versleuteld in een bestaande lijfrente of arbeidsongeschiktheidsverzekering is onduidelijk. Overgangsrecht zorgt ervoor dat bij bestaande producten het provisieverbod niet van toepassing is. Een klein gedeelte van de premie bestaat dus ook volgend jaar uit provisie. Waarschijnlijk geldt voor de fiscale aftrekbaarheid van deze provisie het overgangsrecht ook. De provisie op bestaande producten blijft dan wel aftrekbaar. Maar of dit ook geldt voor de kosten van inning van premies of bij het verlengen van een lijfrente-of arbeidsongeschiktheidsverzekering, is nog naar de vraag.
Bron: Redactie TaxLive