Een derde van de zzp’ers maakt gebruik van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Van deze groep zet ruim een kwart het bedrag dat in de boekhouding wordt gereserveerd, niet daadwerkelijk apart. En nog eens een kwart zet het slechts ten dele opzij. Iets minder dan de helft van de zzp’ers reserveert het geld wel vast, zo blijkt uit onderzoek in opdracht van BrightPensioen.
Het onderzoek is uitgevoerd onder 400 zzp’ers. Een zzp’er mag jaarlijks een deel van de winst reserveren voor het vormen van de FOR. Het is niet noodzakelijk dat er daadwerkelijk geld opzij gezet wordt. Het is een reservering van een deel van de winst (9,44 procent) met in 2022 een maximum van 9.632 euro.
Het probleem is het grootst onder zzp’ers met een mbo-opleiding (40 procent). Bij zzp’ers met een hbo-opleiding is dat 30 procent, bij die met een wo-opleiding is dat 13 procent. "In de vrijblijvendheid van de FOR schuilt overduidelijk een gevaar. Een substantieel deel van de zzp’ers zal in de toekomst vermoedelijk in de problemen komen wanneer ze de uitgestelde belasting moet betalen", concluderen de onderzoekers. Overigens zetten vrouwen vaker (60 procent) het hele FOR-bedrag daadwerkelijk apart dan mannen (41 procent).
Om te voorkomen dat mensen in de de toekomst de belastingclaim niet kunnen betalen en in de problemen komen, zou als additionele voorwaarde opgelegd kunnen worden dat zzp'ers dit geld ook daadwerkelijk opzij zetten, zo adviseert Sjaak Zonneveld, directeur BrightPensioen.
Een andere oplossing ziet Zonneveld in een versoepeling van de lijfrenteregels. De belangrijkste reden dat de oudedagsreserve populairder is dan de lijfrente, is dat de ondernemer in geval van financiële nood niet bij zijn lijfrente kan. "Om te zorgen dat meer zzp’ers daadwerkelijk hun geld in een lijfrentevoorziening stoppen, zouden de opnamemogelijkheden voor lijfrente versoepeld moeten worden", vindt Zonneveld. Een verruiming van de opnamemogelijkheden – naast arbeidsongeschiktheid – zal de bereidheid geld opzij te zetten voor later vergroten, vindt hij.
Een verslag van het onderzoek staat op de website van het pensioenbedrijf.
Bron: BrightPensioen