De Belastingdienst legt aan belanghebbende, X, een navorderingsaanslag IB/PVV 2003 met boete op evenals aanslagen IB/PVV over de jaren 2004 en 2005. Na bezwaar van X vermindert de inspecteur de aanslagen over 2003 en 2005 (en daarmee de boete over 2003) met een klein bedrag, de aanslag over 2004 blijft in stand. Rechtbank Leeuwarden verklaart het beroep van X gegrond en vermindert de aanslagen (en de boete over 2003) met aanzienlijke bedragen.
Hof Leeuwarden sluit zich aan bij het in een vaststellingsovereenkomst neergelegde compromis dat partijen hebben gesloten op het onderzoek ter ziiitng van het hof. Naast een cijfermatige uitwerking van het compromis bevat de vaststellingsovereenkomst een passage over de omzetcorrectie voor de omzetbelasting en een betalingsregeling. Het hof verklaart het hoger beroep van X gegrond en dat van de inspecteur ongegrond.