Door de implementatie op 25 juli 2018 van de vierde anti-witwasrichtlijn, is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) en onderliggende regelgeving op een aantal punten ingrijpend gewijzigd. Daarom heeft het ministerie van Financiën de algemene leidraad Wwft aangepast. De nieuwe leidraad is op 21 juli 2020 verschenen.
De leidraad is bedoeld om Wwft-instellingen behulpzaam te zijn bij de toepassing van de wettelijke verplichtingen. Het is geen juridisch bindend document en komt niet in de plaats van wet- en regelgeving. De leidraad ziet op de algemene aspecten van de Wwft die voor alle Wwft-instellingen gelden. Daarom moet de leidraad in samenhang worden gelezen met specifieke leidraden van betrokken toezichthouders.
In de algemene leidraad Wwft komen onder andere de volgende onderwerpen aan bod:
- Risicomanagement.
- Cliëntenonderzoek, waaronder ook het vaststellen van de identiteit van de UBO.
- Meldplicht ongebruikelijke transacties.
- Training, opleiding en kwalificatie.
- Gegevensbescherming en bewaarplicht.
- Toezicht en handhaving.
Nieuwe aanpassingen door gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn
In de algemene leidraad Wwft zijn maatregelen uit de Europese vierde anti-witwasrichtlijn verwerkt. Inmiddels is deze richtlijn in Europees verband gewijzigd. Hierdoor moet de Wwft opnieuw worden aangepast. Die aanpassingen vanwege de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn zijn nog niet verwerkt in de nu gepubliceerde algemene leidraad Wwft. De leidraad zal dan ook op een later moment weer worden aangepast.
Bron: Avanzer Nieuws
Informatiesoort: Nieuws
Rubriek: Belastingrecht algemeen, Strafrecht
Focus: Focus
Carrousel: Carrousel