Het betreft een implementatiewetsvoorstel dat voortvloeit uit de vierde en vijfde anti-witwasrichtlijn. Hiertoe wordt vooral de Handelsregisterwet 2007 gewijzigd. Tevens wordt de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) aangepast. Beperkte wijzigingen worden doorgevoerd in Boek 2 BW en de Wet op de economische delicten (WED). De wijzigingen houden vooral in dat in Nederland een UBO-register wordt ingevoerd als onderdeel van het Handelsregister. Daarbij ontstaat een algemene verplichting voor in Nederland opgerichte entiteiten — rechtspersonen, personenvennootschappen en andere juridische entiteiten — om informatie te hebben en bij te houden over wie hun uiteindelijk belanghebbenden (UBO's) zijn en deze UBO's in te schrijven in het UBO-register. Er komt een bestraffing in het geval de verplichtingen op grond van deze wijzigingen van de Wwft niet worden nagekomen.
Informatiesoort: VN Vandaag
Rubriek: Belastingrecht algemeen
Regelgevende instantie: Staten-Generaal
Editie: 24 juni