De Eerste Kamer heeft op 23 juni 2020 het wetsvoorstel 'Registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten' aanvaard.

Het betreft een implementatiewetsvoorstel dat voortvloeit uit de vierde en vijfde anti-witwasrichtlijn. Hiertoe wordt vooral de Handelsregisterwet 2007 gewijzigd. Tevens wordt de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) aangepast. Beperkte wijzigingen worden doorgevoerd in Boek 2 BW en de Wet op de economische delicten (WED). De wijzigingen houden vooral in dat in Nederland een UBO-register wordt ingevoerd als onderdeel van het Handelsregister. Daarbij ontstaat een algemene verplichting voor in Nederland opgerichte entiteiten — rechtspersonen, personenvennootschappen en andere juridische entiteiten — om informatie te hebben en bij te houden over wie hun uiteindelijk belanghebbenden (UBO's) zijn en deze UBO's in te schrijven in het UBO-register. Er komt een bestraffing in het geval de verplichtingen op grond van deze wijzigingen van de Wwft niet worden nagekomen.

Informatiesoort: VN Vandaag

Rubriek: Belastingrecht algemeen

Regelgevende instantie: Staten-Generaal

Editie: 24 juni

4

Inhoudsopgave van deze editie

Gerelateerde artikelen