Het strafrechtelijk onderzoek startte na een signaal van de Belastingdienst. De man importeerde voornamelijk mobiele telefoons en andere elektronische apparatuur uit landen buiten de EU en verkocht deze vervolgens door aan afnemers in Europese landen. Voor deze leveringen paste hij het BTW-nultarief toe, waardoor over deze verkopen geen Nederlandse omzetbelasting in rekening werd gebracht. Het onderzoeksteam vermoedt dat de onderneming van de verdachte dit nultarief ten onrechte toepaste.

Aanleiding voor het onderzoek waren tientallen informatieverzoeken van buitenlandse belastingdiensten. Uit deze verzoeken kwam naar voren dat de onderneming van de man vermoedelijk fungeerde als een conduit binnen een fraudeketen. Een conduit is een tussenschakel die goederen doorverkoopt tegen het BTW-nultarief en daarmee een verdienmodel mogelijk maakt binnen een BTW-fraudeketen.

Uit analyse van gegevens van buitenlandse belastingdiensten kwam verder naar voren dat de 48-jarige man veelvuldig leverde aan ondernemingen die werden aangemerkt als ploffers. Een ploffer is een onderneming die goederen koopt en verkoopt, daarbij BTW in rekening brengt aan afnemers, maar deze BTW vervolgens niet afdraagt aan de Belastingdienst. Vaak verdwijnt zo'n onderneming daarna of gaat zij failliet, waardoor de verschuldigde belasting niet meer kan worden geïnd. De opvolgende afnemer vraagt de betaalde btw vervolgens wel terug van de Belastingdienst, terwijl de eerder in rekening gebrachte btw nooit is afgedragen. Hierdoor ontstaat een gat in de btw-keten.

Het onderzoek heeft aanwijzingen opgeleverd dat de onderneming van de verdachte deel uitmaakt van een Europese BTW-fraudeketen. Het recht op toepassing van het btw-nultarief vervalt wanneer een ondernemer wist of had moeten weten dat hij deelnam aan een dergelijke fraudeketen.

Het onderzoek staat onder leiding van het Europees Openbaar Ministerie (EOM).

Bron: FIOD