Volgens minister Hoekstra van Financiën is het voorbarig en onnodig om bankrekeningen van Accidental Americans te beëindigen. Dat schrijft hij aan de Tweede Kamer in een reactie op vragen van het Kamerlid Lodders (VVD) over het bericht ‘Volksbank houdt vol: we moeten rekening ‘onbedoelde Amerikaan’ afsluiten’.

Als banken zich voldoende hebben ingespannen om ervoor te zorgen dat hun klanten een US TIN of CLN aanvragen, hoeven rekeningen van Accidental Americans niet beëindigd te worden. De Amerikaanse autoriteiten hebben aangegeven dat mogelijke sancties in gevallen waar een US TIN of CLN ontbreekt pas aan de orde zijn vanaf medio 2023 en de inspanningen van de banken om ervoor te zorgen dat hun klanten een US TIN of CLN aanvragen daarbij worden meegewogen.

Als een klant expliciet te kennen heeft gegeven dat hij of zij geen US TIN of CLN gaat aanvragen, kan het voorkomen dat na een zorgvuldig proces uiteindelijk een bankrekening wordt beëindigd. De minister roept deze groep mensen nogmaals op om in actie te komen en een aanvraag voor een US TIN of CLN in te dienen.

Het enkel ontbreken van een US TIN is geen weigeringsgrond voor het openen van een basisbetaalrekening. Dit is bevestigd door de AFM en in de uitspraak van het Kifid van 31 juli 2020. Het Kifid oordeelt in deze zaak verder dat indien de aanvraag om een basisbetaalrekening wordt ingediend door een hulpverleningsinstantie, zoals het Leger des Heils of een gemeente in Nederland als lid van de VNG, die tevens het beheer voert over de basisbetaalrekening, de bank de basisbetaalrekening wel moet verstrekken.

[Nieuwsbron]

Informatiesoort: VN Vandaag

Rubriek: Internationaal belastingrecht

Regelgevende instantie: Ministerie van Financiën

Editie: 18 december

10

Inhoudsopgave van deze editie

Gerelateerde artikelen