Rechtbank Noord-Nederland oordeelt dat X geen afdoende verklaring geeft voor de contante stortingen op zijn bankrekening. X stelt vergeefs dat hij paarden uit privé-bezit heeft verkocht en dat zijn uit Midden-Amerika afkomstige partner leningen zou hebben verstrekt.

X wordt in 2013 aangehouden met 5 kilo verboden diergeneesmiddel. Hij is strafrechtelijk veroordeeld voor het invoeren daarvan en het gebruik van valse importdocumenten. Het OM stelt de in beslag genomen administratie van X ter beschikking aan de inspecteur, die een boekenonderzoek start. Tijdens dit onderzoek geeft deze een inmiddels (grotendeels) onherroepelijke informatiebeschikking af wegens het niet voldoen aan de administratieplicht. Volgens de inspecteur handelt X in verboden hormoonpreparaten en aanverwante stoffen uit China en is die winst en omzet ten onrechte niet verantwoord. In geschil zijn diverse navorderingsaanslagen in de IB-sfeer en een BTW-naheffingsaanslag, alsmede de 25% vergrijpboeten wegens grove schuld. Niet is geschil is dat één IB-boete moet vervallen, omdat die niet gelijktijdig met de aanslag is opgelegd.

Rechtbank Noord-Nederland oordeelt dat X geen afdoende verklaring geeft voor de contante stortingen op zijn bankrekening. X stelt vergeefs dat hij paarden uit privé-bezit heeft verkocht en dat zijn uit Midden-Amerika afkomstige partner leningen zou hebben verstrekt. De correcties berusten op redelijke schattingen. De nog resterende boeten zijn op zich passend en geboden, maar worden gematigd tot 10% wegens samenloop en het omkeren van de bewijslast. Wegens het overschrijden van de redelijke termijn worden de boeten verder gematigd tot 9%. De beroepen van X zijn slechts in zoverre gegrond.

[Bron Uitspraak]

Wetsartikelen:

Algemene wet inzake rijksbelastingen 27e

Algemene wet inzake rijksbelastingen 52a

Algemene wet inzake rijksbelastingen 52

Informatiesoort: VN Vandaag

Rubriek: Fiscaal bestuurs(proces)recht

Instantie: Rechtbank Noord-Nederland

Editie: 21 februari

7

Inhoudsopgave van deze editie

Gerelateerde artikelen