Hof Den Haag oordeelt dat de box 3-lijfrenteaanspraken gewaardeerd moeten worden op het bedrag waarvoor een zodanige uitkering bij een derde kan worden aangekocht. 

Kan een bv-eigenaar een reeds lopende uitkering uit een lijfrente overzetten naar een bankrekening? Een casus.

De Belastingdienst heeft tienduizenden mensen met een klein Duits pensioen jarenlang te veel belasting laten betalen. Het gaat in totaal om zo’n 200 miljoen euro. Of en hoe de Belastingdienst deze enorme blunder gaat repareren, is nog onduidelijk. Dat schrijft Max Ombudsman Rogier de Haan.

Een ruime meerderheid van de AOW'ers heeft het gevoel dat de koopkracht het afgelopen jaar is verslechterd, meldt seniorenplatform AOW.nu. Van de 10.339 ondervraagde AOW-gerechtigden ervaart volgens het platform 85 procent dat ze ondanks stijgingen van de AOW minder te besteden hebben dan voorheen door de stijgende kosten van het dagelijks leven.

Opvallend aan een uitspraak van Hof Den Bosch is dat het hof ruimte laat voor een fiscale beoordeling van een pensioenaanspraak per opbouwperiode (compartimentering). Het hof rekent de belastinggevolgen van de aanspraak historisch toe aan verschillende opbouwvakken met elk hun eigen wettelijke regime. 

In de Fiscale verzamelwet 2027 is een fiscale versoepeling opgenomen bij overschrijding van de uiterste pensioeningangsleeftijd. Waarom is deze versoepeling alleen voorgesteld voor pensioenen en ook niet voor lijfrenten, zo vraagt de fiscale afdeling van de verzekeraar Nationale Nederlanden zich af.

Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid adviseert het midden- en kleinbedrijf met een pensioenregeling bij een verzekeraar of premiepensioeninstelling (PPI) om vóór 1 juli te starten met omzetting van de pensioenregeling naar de nieuwe pensioenregels.  Op 1 januari 2028 moet elk bedrijf over zijn.

De staatssecretaris van Financiën heeft het lijfrenteverzamelbesluit van 21 januari 2025 integraal vervangen. Ten opzichte van het vorige besluit zijn er zes inhoudelijke wijzigingen.